先來(lái)說(shuō)說(shuō)承兌匯票。這玩意兒最早源于商業(yè)活動(dòng)中的“融信”業(yè)務(wù)，根據(jù)承兌主體不同分為“商業(yè)承兌匯票”和“銀行承兌匯票”。其實(shí)有一種最最通俗的叫法——“可以流通的欠條”!

近幾年中小企業(yè)對(duì)于取消承兌匯票的呼聲很強(qiáng)烈，本來(lái)不銹鋼水管微小企業(yè)融資難這是事實(shí)，因?yàn)橐粵](méi)抵押物，二來(lái)現(xiàn)在擔(dān)保貸款難。現(xiàn)在大企業(yè)付貨款幾乎都是承兌，微小企業(yè)購(gòu)材料、工資、交稅、付利息等等都要現(xiàn)金。這樣就出現(xiàn)貼息，現(xiàn)在貼息3個(gè)點(diǎn)多，這無(wú)疑利潤(rùn)就少了，這日子怎么過(guò)。

沒(méi)想到，紙質(zhì)承兌匯票的問(wèn)題不僅沒(méi)得到解決，反而冒出更吸血的電子承兌匯票，已經(jīng)在多個(gè)省份推行了。

以前紙質(zhì)承兌，期限大多在6個(gè)月，收到手基本4-5個(gè)月時(shí)間就到期，而且流通也還算方便，做帳也簡(jiǎn)單，找來(lái)找去，也大多找個(gè)幾個(gè)月的承兌，找起來(lái)也方便，因?yàn)榧堎|(zhì)的承兌比較多，而且小面額的也多，然后忍一忍半年不到就能變現(xiàn)了。

現(xiàn)在電子承兌，期限很多變成1年期，找來(lái)找去也是一年，關(guān)鍵是電子承兌大多是大面值，越找金額越大，不像紙質(zhì)的可以越找越小，電子的今天收到5萬(wàn)，好不容易快到期了，人家一來(lái)一張10萬(wàn)，10萬(wàn)快到期了，來(lái)一張20萬(wàn)，很多1年期。而且需要通過(guò)公司網(wǎng)銀，但沒(méi)有對(duì)賬單可以打，每次查尋很不方便，有時(shí)候往來(lái)多了，都不知道收到多少，付出多少，還有多少。

據(jù)了解，電子承兌匯票存在著以下五大風(fēng)險(xiǎn)：

1、法律地位缺失

目前，電子票據(jù)在《票據(jù)法》中尚未確立合法的地位。在實(shí)際操作過(guò)程中，電子票據(jù)的簽發(fā)和流動(dòng)、資金劃撥、結(jié)算，均是網(wǎng)上虛擬實(shí)現(xiàn)，電子交易的簽章只通過(guò)電子簽名的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)，但是我國(guó)的《票據(jù)法》尚未承認(rèn)經(jīng)過(guò)數(shù)字簽章認(rèn)證的非紙質(zhì)的電子票據(jù)的支付和結(jié)算方式。

2、出現(xiàn)糾紛取證難

由于電子票據(jù)的的格式、核押方式均由商業(yè)各銀行自行確定的，而作為交易活動(dòng)的客戶方，無(wú)法掌握電子票據(jù)的真實(shí)性，一旦客戶和銀行之間發(fā)生因泄密、被盜、篡改等業(yè)務(wù)糾紛。

商業(yè)銀行利用自己管理電子數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)，提供對(duì)自己有利的證據(jù)，而客戶由于不掌握電子數(shù)據(jù)的管理權(quán)，則難以取得對(duì)商業(yè)銀行不利的網(wǎng)上銀行的電子數(shù)據(jù)證據(jù)，這會(huì)有失公平。

對(duì)于使用電子票據(jù)的企業(yè)或個(gè)人來(lái)說(shuō)，當(dāng)與商業(yè)銀行發(fā)生糾紛時(shí)，客戶無(wú)法取證、取證難，這也加大了客戶的風(fēng)險(xiǎn)。

3、財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)

電子票據(jù)在財(cái)務(wù)上，可能需要轉(zhuǎn)開(kāi)成紙質(zhì)票據(jù)，而其與直接背書的的紙質(zhì)票據(jù)的轉(zhuǎn)讓相比，電子票據(jù)的質(zhì)押轉(zhuǎn)開(kāi)會(huì)同步增加客戶應(yīng)收和應(yīng)付票據(jù)，增加客戶的負(fù)債率，不利于財(cái)務(wù)表表的優(yōu)化。

4、IT風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于電子票據(jù)，其還面臨電子載體的各種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

包括數(shù)據(jù)文件丟失、系統(tǒng)癱瘓、網(wǎng)絡(luò)攻擊風(fēng)險(xiǎn)等等，這也是電子載體安全問(wèn)題的共性。

5、道德風(fēng)險(xiǎn)

比如在此前媒體曝光的13億電子票據(jù)案中，就暴露了銀行內(nèi)部人員在審核上不嚴(yán)格執(zhí)行的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

報(bào)道稱，有銀行離職員工冒充工商銀行廊坊分行工作人員身份，偽造該銀行相關(guān)資料及印鑒，在工商銀行廊坊分行用假公章開(kāi)設(shè)了河南焦作中旅銀行的同業(yè)戶，而廊坊分行工作人員由于沒(méi)有嚴(yán)查法人是否簽字，就開(kāi)設(shè)了同業(yè)戶，并以工行的電票接入系統(tǒng)開(kāi)出了數(shù)十億的電子票據(jù)。

目前，電子票據(jù)系統(tǒng)的整個(gè)管理程序，在安全防范上，都顯得過(guò)于“粗心”，對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范也不足，因此這也是電子票據(jù)的使用過(guò)程中的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

對(duì)于以上風(fēng)險(xiǎn)，不少企業(yè)主坦言，電子承兌最痛苦的還是吸血，真的大吸血，明顯比紙質(zhì)的更吸我們小微企業(yè)的血。自從接觸電子承兌后，手上沒(méi)有超過(guò)幾萬(wàn)現(xiàn)金，每天生活在膽寒寒的世界里。國(guó)家經(jīng)常說(shuō)重振實(shí)體經(jīng)濟(jì)、改善小微企業(yè)困境，可是從紙質(zhì)承兌到電子承兌，卻是一個(gè)比一個(gè)吸血，小微企業(yè)越發(fā)難以生存，出路究竟在哪？